- En enero ya habrá disponible otra fórmula para calcular las pensiones de los autónomos
- Ejemplos de cómo podría afectar la nueva fórmula a los autónomos desde 2026
- Los autónomos más jóvenes sí podrán ver afectadas sus pensiones en el futuro
En sólo dos semanas, cambiará para siempre el método que se utiliza para calcular las pensiones de los autónomos. El anterior ministro de Inclusión, Seguridad Social y Migraciones, José Luis Escrivá, aprobó una reforma de la jubilación que entrará en vigor a partir de enero y, de momento, permitirá elegir entre dos fórmulas para calcular la prestación.
Así quedó regulado en el Real Decreto Ley 2/2023, de 16 de marzo, que modifica la Ley General de la Seguridad Social (LGSS). Este nuevo decreto prevé un aumento progresivo del tiempo que se tendrá en cuenta para calcular las pensiones de jubilación y que se desplegará plenamente a partir de 2040.
Sin embargo, mucho antes, a partir del próximo mes de enero de 2026, entrará en vigor la primera parte de este sistema dual. El régimen transitorio que hay entre 2026 y 2040 va a consistir en que los autónomos y demás personas que decidan jubilarse tendrán por primera vez dos fórmulas para calcular su futura pensión. Una sería la que existe en la actualidad (tener en cuenta los últimos 25 años de cotización) y la otra contemplará los 29 últimos años cotizados, pudiendo, eso sí, descartar los dos peores.
Los expertos consultados por este diario aseguraron que, en algunos casos podrá ser más útil la primera de las opciones. Sobre todo cuando los mejores años de cotización se han concentrado al final de la vida laboral. En otros casos, cuando haya habido grandes lagunas de cotización en distintas partes de la vida laboral, podría compensar la segunda de las fórmulas.
En enero ya habrá disponible otra fórmula para calcular las pensiones de los autónomos
De este modo, en sólo dos semanas entrará en funcionamiento un sistema alternativo de cálculo de la base reguladora que permitirá optar entre el modelo actual (basado en los últimos 25 años cotizados) y otro que podría favorecer especialmente a quienes hayan tenido interrupciones o irregularidades en sus cotizaciones.
Este segundo método permitirá excluir del cómputo los 24 meses menos favorables dentro de los últimos 29 años, y se implantará de forma gradual, según explicaron fuentes del Ejecutivo.
Según confirma el decreto, «a los solos efectos del cálculo de la base reguladora de la pensión de jubilación, cuando el hecho causante se produzca con posterioridad al 31 de diciembre de 2025 y antes de 31 de diciembre de 2040, la entidad gestora aplicará en su integridad lo previsto en el artículo 209.1 en su redacción vigente el día 1 de enero de 2023 cuando dicho cálculo resulte más favorable que el vigente en la fecha en que se cause la pensión».
Dos fórmulas posibles para calcular la pensión
El sistema vigente toma como referencia las cotizaciones correspondientes a los últimos 300 meses trabajados, que se dividen entre 350 para determinar la cuantía mensual en 14 pagas. No obstante, este método se aplicará únicamente cuando resulte más beneficioso que el que esté en vigor en el momento de causar la jubilación. Hasta 2040, el modelo irá evolucionando progresivamente hacia una fórmula que tendrá en cuenta los mejores 27 años dentro de un periodo aproximado de 29.
Tal y como señalaron los economistas consultados por este diario, el nuevo esquema no supondrá un perjuicio para los trabajadores hasta al menos 2041. En caso de que el cálculo con 27 años arroje un resultado inferior al obtenido con 25, la Seguridad Social aplicará automáticamente la opción más favorable. De este modo, quienes puedan beneficiarse serán aquellos que cuenten con mejores bases de cotización en los años adicionales que se incorporan al cálculo.
Ejemplos de cómo podría afectar la nueva fórmula a los autónomos desde 2026
En el caso de aquellos autónomos cuya carrera de cotización se haya concentrado en los últimos años de vida laboral, la fórmula actual basada en los 25 años previos a la jubilación puede resultar claramente beneficiosa, según los expertos. Es el supuesto de profesionales que comenzaron cotizando por bases reducidas en la primera mitad de su trayectoria y que, a partir de los 40 o 45 años, incrementaron de forma sostenida sus cotizaciones hasta situarse en niveles medios o altos.
Para estos trabajadores, el sistema vigente permite dejar fuera del cálculo los años iniciales con aportaciones más bajas, lo que se traduce en una base reguladora más elevada y, por tanto, en una pensión superior.
Por el contrario, el nuevo método de cálculo puede favorecer a los autónomos que hayan tenido picos de cotización elevados en etapas intermedias de su vida laboral. Es el caso de quienes, entre los 38 y los 42 años, disfrutaron de una mayor estabilidad económica o de mejores ingresos y cotizaron por bases superiores a su media, aunque posteriormente redujeran sus aportaciones o atravesaran periodos de menor actividad.
Al ampliarse el periodo de referencia y permitir la selección de los mejores años dentro de un marco más amplio, este sistema puede rescatar esas cotizaciones más altas y mejorar el importe final de la pensión.
Asimismo, el nuevo modelo también puede resultar especialmente positivo para los autónomos con trayectorias irregulares, marcadas por interrupciones de actividad o lagunas de cotización. Al posibilitar la exclusión de los meses menos favorables, el cálculo deja de penalizar de forma automática los periodos sin ingresos, algo habitual en el trabajo por cuenta propia. En estos casos, la base reguladora podría aumentar respecto al sistema actual, en el que los meses sin cotización computan como cero y reducen sensiblemente la pensión.
Hasta 2041, la coexistencia de ambas fórmulas garantiza que se aplique siempre la opción más ventajosa para el trabajador. De este modo, quienes no obtengan un mejor resultado con el nuevo sistema seguirán viendo calculada su pensión conforme a los últimos 25 años cotizados. Sin embargo, a medida que ambos métodos incorporen periodos de cotización más amplios, la estructura de la carrera profesional del autónomo será cada vez más determinante para el importe final de su jubilación.
Los autónomos más jóvenes sí podrán ver afectadas sus pensiones en el futuro
La ampliación definitiva del periodo de cómputo, aunque parezca limitada, puede tener un impacto notable en las futuras pensiones, tanto de trabajadores por cuenta propia como de asalariados. Especialmente en el caso de los autónomos, es habitual que los primeros años de actividad se coticen por bases mínimas, incrementándose con el paso del tiempo.
Tal como explicó Juan López Gandía, catedrático de Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social, al incluir años más antiguos en el cálculo, es probable que entren en juego etapas con cotizaciones más bajas, lo que podría reducir la cuantía final de la pensión. Esto será especialmente relevante para quienes actualmente tienen menos de 46 años, ya que se jubilarán cuando el nuevo sistema esté plenamente implantado.
